Kapitalertragssteuer – Was du bei der Geldanlage und der Besteuerung unbedingt beachten musst!

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Auf einen Blick:

• Kapitalertragssteuer (KESt): 25% Steuer auf Gewinne aus Aktien, ETFs, Zinsen und Dividenden.
• Zusätzlich: Solidaritätszuschlag (Soli) von 5,5% auf die KESt, ergibt insgesamt 26,375%.
• Kirchensteuer: Nur für Mitglieder der Kirche
• Steuer fällt an auf: Realisierte Kursgewinne, Dividenden, und Zinsen.
• Automatischer Abzug: Bank/Broker führt Steuern direkt an das Finanzamt ab.

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Aktien, ETF’s, Fonds, Anleihen oder einfach nur gewöhnliche Zinsanlagen wie Festgelder oder Tagesgeld-Konten. Diese Gruppe eint eine ganz bestimmte Sache: Alle Erträge bzw. Gewinne werden mit der Kapitalertragssteuer (KESt abgekürzt) versteuert. Sie ist eine Form der Abgeltungssteuer und wird von deiner Bank oder deinem Depot-Anbieter automatisch einbehalten und an das Finanzamt abgeführt. Sie ist damit abgegolten und du musst sie in keiner Steuererklärung mehr erwähnen. Einfacher geht es im Grunde nicht. Du kannst dein Geld beliebig über eine Bank/Broker anlegen und Gewinne werden automatisch besteuert und du musst dich um nichts mehr kümmern. Wichtig zu wissen: Man zahlt nur Steuern auf realisierte Gewinne, d.h. wenn du eine Aktie mit Kursgewinnen hast, musst du keine Steuern zahlen, solange du diese Aktie nicht verkaufst, sobald du sie allerdings verkaufst, realisierst du den Kursgewinn und die Steuer wird fällig.

Wo Steuern anfallen:
– Realisierte Kursgewinne
– Dividenden
– Zinsen

Doch wie hoch ist diese Steuer eigentlich? Sie beträgt derzeit 25,00% auf deine Kapitalerträge. Hinzu kommt der Solidaritätszuschlag (SolZ oder Soli abgekürzt), der 5,50% beträgt, allerdings nicht in Relation zu den Kapitalerträgen gesehen, sondern in Relation zu der Kapitalertragssteuer. Somit zieht man erst 25,00% der Kapitalerträge als Steuer ab, berechnet dann 5,50% von der zuvor errechneten Kapitalertragssteuer und addiert diese dann mit der errechneten Kapitalertragssteuer, wodurch insgesamt 26,375% von den Kapitalerträgen als Steuerlast anfallen.
Im Folgenden ein kurzes Beispiel:
Wir legen 1.000€ an und erzielen einen Gewinn oder erhalten Zinsen/Dividenden in Höhe von 100€. Diese 100€ müssen nun als erstes mit 25,00% besteuert werden, also 25,00€ werden abgezogen und von diesen 25,00€ berechnen wir jetzt 5,50% als Soli, also 1,37€ (Eigentlich erhält man 1,375€, aber beim Soli rundet man nach der 2. Nachkommastelle stets ab) und addieren die 1,37€ mit den 25,00€ und wir erhalten 26,37€, die an das Finanzamt abgeführt werden.

Für die unter euch, die kirchensteuerpflichtig sind, gibt es eine zusätzliche Steuer, die beachtet werden muss: Die Kirchensteuer (KiSt abgekürzt). Die Kirchensteuer fällt bei Kapitalerträgen zusätzlich an, allerdings wird sie wie der Solidaritätszuschlag in Relation zur Kapitalertragssteuer berechnet. Wenn du in Bayern oder Baden-Württemberg wohnst, beträgt die Kirchensteuer 8,00%, in allen anderen Bundesländern 9,00%. Häufig wird bei der Berechnung der angepasste Kapitalertragssteuersatz vergessen: Wenn die KiSt 8,00% beträgt (Bayern, Baden-Württemberg), beträgt die KESt 24,51%, wenn die KiSt 9,00% beträgt, beträgt die KESt 24,45%.
Im Folgenden ein kurzes Beispiel:
Wir legen als kirchensteuerpflichtige Person (nicht wohnhaft in Bayern/BW) 1.000€ an und erzielen einen Gewinn oder erhalten Zinsen/Dividenden in Höhe von 100€. Diese 100€ müssen nun als erstes mit 24,45% besteuert werden, also 24,45€ werden abgezogen und von diesen 24,45€ berechnen wir jetzt 5,50% als Soli, also 1,34€, und 9,00% KiSt, also 2,20€ (Beim Soli und bei der Kirchensteuer rundet man nach der 2. Nachkommastelle stets ab) und addieren die 1,34€ mit den 2,20€ und den 24,45€ und wir erhalten 27,99€, die an das Finanzamt abgeführt werden. Für Anleger aus Bayern oder BW würden die Zahlen nun mit 24,51% KESt und 8,00% KiSt berechnet werden.

Welche Freibeträge zur Steuerreduktion existieren und wie man gegebenenfalls Verluste mit Gewinnen verrechnen kann, erfährst du in weiteren Artikeln auf diesem Blog.

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